Viele Versicherungsbeiträge können Sie in der Steuererklärung geltend machen — als Sonderausgaben, Werbungskosten oder Betriebsausgaben. Hier die komplette Übersicht, welche Versicherungen absetzbar sind und wo die Grenzen liegen.
Sonderausgaben: Vorsorgeaufwendungen
| Versicherung | Absetzbar als | Höchstbetrag 2026 |
|---|---|---|
| Krankenversicherung (Basisbeiträge) | Sonderausgabe | Unbegrenzt (Basisversorgung) |
| Pflegeversicherung | Sonderausgabe | Unbegrenzt (Basisversorgung) |
| Private Haftpflichtversicherung | Sonderausgabe | Im Rahmen der 1.900/2.800 € |
| Berufsunfähigkeitsversicherung | Sonderausgabe | Im Rahmen der 1.900/2.800 € |
| Unfallversicherung | Sonderausgabe | Im Rahmen der 1.900/2.800 € |
| Risikolebensversicherung | Sonderausgabe | Im Rahmen der 1.900/2.800 € |
| Zahnzusatzversicherung | Sonderausgabe | Im Rahmen der 1.900/2.800 € |
Höchstbetrag für sonstige Vorsorgeaufwendungen: 1.900 Euro (Angestellte) bzw. 2.800 Euro (Selbstständige). Dieser ist oft schon durch die Krankenversicherung ausgeschöpft.
Werbungskosten: Berufsbezogene Versicherungen
| Versicherung | Absetzbar? | Voraussetzung |
|---|---|---|
| Berufshaftpflicht | Ja, voll | Berufsbezogen |
| Unfallversicherung (Arbeitsunfall) | 50% oder anteilig | Beruflicher Anteil |
| Rechtsschutzversicherung (Arbeitsrecht) | Anteilig | Nur der Arbeitsrechts-Anteil |
| KFZ-Versicherung (Pendler) | Haftpflicht ja, Kasko nein | Berufliche Nutzung |
Nicht absetzbare Versicherungen
- Hausratversicherung (Ausnahme: Arbeitszimmer)
- Kfz-Kaskoversicherung (privat)
- Tierkrankenversicherung (privat)
- Reiseversicherung
- Handyversicherung
- Garantieverlängerungen
Sonderfall Wohngebäudeversicherung
Für selbstbewohnte Immobilien: Nicht absetzbar. Für vermietete Immobilien: Voll als Werbungskosten absetzbar (inkl. Elementarversicherung).
Praktische Tipps
- Beitragsnachweis sammeln: Alle Versicherungen dokumentieren und Belege aufbewahren
- Beruflichen Anteil berechnen: Bei gemischt genutzten Versicherungen den beruflichen Anteil ermitteln
- Anlage Vorsorgeaufwand: Dort tragen Sie Kranken-, Pflege-, Haftpflicht- und BU-Beiträge ein
- Steuerberater fragen: Bei komplexen Fällen (Selbstständige, gemischte Nutzung) lohnt sich professionelle Hilfe
FAQ
Kann ich die KFZ-Versicherung absetzen?
Die KFZ-Haftpflicht: Ja, als Sonderausgabe (im Rahmen des Höchstbetrags). Die Kaskoversicherung: Nur bei beruflicher Nutzung als Werbungskosten.
Warum wird trotz hoher Versicherungsbeiträge nichts erstattet?
Weil der Höchstbetrag von 1.900 Euro oft schon durch die Krankenversicherungsbeiträge ausgeschöpft ist. Alle weiteren Versicherungen gehen dann steuerlich "leer" aus.